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以G银行为例的银行票据业务风险研究

销售价格: 150元/篇 论文用途:硕士毕业论文 Master Thesis 编辑:若诗 点击次数:
论文字数:48270 论文编号:el2021041321181622054 日期:2021-04-18 11:37 作者:上海论文网
本文是金融论文,在风险剖析中,主要围绕银行票据业务面临的三大风险进行展开,主要是利率风险、信用风险、操作风险,对风险情况及形成原因进行剖析,给出G银行降低风险发生概率、加强风险管理的方法。作为商业银行,可以依照G银行的风险情况进行自我审查,并根据自身对达到要求的企业要按照评估的实际情况设定保证金标准,确保客户缴纳足够的保证金,这将会将银行到期兑付票据风险降低。同时G银行在过程中应与企业做好沟通,记录好各类资料信息,确保出现兑付问题时候能及时联络,对于信用评级低的客户,尤其是评估存在潜在高风险客户要列入黑名单信息库管理,对其进行重点跟踪。据业务运行情况结合相关的防范建议开展风险治理,梳理好良好的内外部环境,强化企业信用评级,规范日常管理,提高银行从业人员的风险防范意识,并积极参与金融同业交流,互通票据信息,共同抵御风险入侵。在具体的措施上面,可以针对前文提及的方法相机结合,加强过程精细化管理能力,如在机构内设立风险管理岗,研究VaR风险预测模型,发挥职能部门作用,同时将风险管理指标纳入各职能部门及业务部门考核指标中。

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1绪论

 

从票据发展所在环境看,我国的市场经济较欧美国家而言整体偏晚,但好在我国市场经济发展迅速,作为市场经济中的票据活动也不断进步。但很多时候我们国家的经济发展都存在相似的规律,先让一项新鲜事物自由发展,再从中摸索管理规律,进而加强监管,这就导致了我们的一些制度和法律跟不上经济建设的步伐。票据市场也存在类似的问题,一直以来我国逐步出台了很多针对票据的法律法规、行业规范,就是为了跟上票据业务的快速发展。同时目前所建立了全国票据交易所,大力发展电票交易也是为了解决我们过去所遇到的一些纸票存在的问题。在过去我们大多数的票据业务是通过纸票业务开展,现在大部分的银行业已经推广开展电票业务。中小微企业因其薄弱的电子商务环境制约了电票在其的推广力度,难以介入电票系统,部分中小微企业的电票仍存在明显的技术障碍,导致其电票使用及推广缓慢,而纸质票据的问题及风险较多地方也有所阐述,在此做些简单的归纳:纸票的第一个问题是其交易成本高,全流程下来,完全依赖人工进行审核、交割及保管,投入人力繁杂,同时,夸地区开展票据交易,时间成本及押运成本高。第二是纸质票据面额大,容易被犯罪分子盯上伪造及修改。第三是票款交割不同步,容易出现资金划拨完成票据实体仍在途中的情况,容易被犯罪分子有机可乘。
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2国内外票据业务发展状态及研究归纳

 

2.1国内外票据业务发展情况
因市场经济的快速发展和相关法律法规的不完善,市场经济乱象丛生,从2016年开始,我国开始开展去杠杆作用,随之加强了市场经济中各类业务的监管,缩短业务流转链条,防止资金在银行业中互相循环嵌套,产生次贷类风险,市场经济开始转型,业务更向规范稳健方向发展。从2008年应对次贷危机国家投放了四万亿后,这种粗放式的信贷投资给经济对我国实体经济及市场经济带来了较大隐患,这之后央行面对这种隐患,加大了信贷规模的调控力度,银行为了应付监管,在信贷规模控制下只能不断压缩票据资产腾出规模给贷款,这也直接导致了票据融资结束了快速增长时代。但银行业并没有放弃票据业务的发展,虽然快速增长放缓,但不断地创新票据业务业务,将业务与资管理财等相结合。这个阶段虽然交易规模和活跃度不如快速发展阶段,但保持一定的规模数目,其中票据的轮转次数从2009年的9.7次增长到了2015年22.2次,累计承兑比贴现从44%下降到22%进一步下降。下图可以看到近几个阶段票据业务情况。

 

2.2票据业务价值及风险研究
归纳通过翻阅各类文献对票据业务价值及银行票据业务风险进一步研究归纳,认为银行开展票据业务对市场经济作用强大,是市场经济多元化发展的一种服务手段。同时银行的票据风险分类情况在新的票据业务背景研究下也有了更多观点。首先银行票据业务价值主要有如下五大功能:便利实体经济支付、拓宽融资渠道、传导货币政策、丰富银行赢利手段、完善信用评价。第一是票据业务可以提供企业间便利的支付,方便企业间商品流通和资金周转。票据的广泛使用,使得市场上资金流动加快,反向的进一步促进企业间货品的周转,这种推动力加快了贸易的发展。票据的使用也对供应链上下游有着各种利好,如对上游供货方来说,通过持有付款方的票据转让获得资金融通,在汇票的支付上,可以通过延期支付、背书转让或者是银行承兑的信用增加,让供应链下游购货方有更多的操作空间。但在目前还是存在着大大小小的问题。主要问题可以归纳如下:首先是中小微制造业及批零业还未广泛地开展电票业务,仍保留了相当一部分的纸票业务。

 

3我国银行票据业务现状及风险...................................................................16
3.1银行票据业务环境及现状...........................................................................................16
3.2当前银行票据业务风险凸显.......................................................................................22
4G银行票据业务及风险管理情况...............................................................28
4.1G银行票据业务开展情况..........................................................................................28
4.2G银行票据业务风险及管理现状..............................................................................31
5G银行票据业务风险测算及建议...............................................................40
5.1应用VAR模型规避G银行票据业务市场风险.......................................................40
5.2以经济资本管理应对G银行票据业务信用风险.....................................................43
5.3加强G银行票据业务操作规范管理.........................................................................46

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5G银行票据业务风险测算及建议

 

5.1应用VaR模型规避G银行票据业务市场风险
最后可以通过上述计算得出最终损益率的VaR。假定我们选择的置信度为0.98,那么从左边开始进行查找,可以看出最大损益率为第249*2%=5天对应的值。图中左侧第4天对应的损益率为-12%,第7天为-11%,利用插值法求出左侧第5天对应的值为-11.67%,这就是2%的最大损失率为-11.67%,也就是19年1月2日的98%的日损益率VaR。通过这种计算方法,可以给G银行的利率预测起到一个很好的支撑作用,根据上面的计算,可以很好的帮助G银行规避未来利率风险,例如G银行在18年12月29日以2.5540%利率购入一张1000万元的银行承兑汇票,在98%的置信度下,其下一个交易日即19年1月2日的VaR等于1000*(2.550%*11.67%)=29805元,即G银行评估在98%概率下,下一个交易日其最大损失不会超过29805元。G银行票据业务中常见的信用风险就是出票企业因自身资金周转困难导致无法兑付情况。G银行应充分建立信贷管理、法人个人客户,并组织建立客户信用评级系统、企业黑名单系统等,在对企业开办票据业务时候,要通过信用评级系统做好授信管理,根据企业的经营业务、财务状况、上下游关联行业等对企业进行充分的信用评级,严格的考察企业自身实力。
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5.2以经济资本管理应对G银行票据业务信用风险
根据G银行票据业务实际情况将公式进行调整为:信用风险经济资本占用等于信用风险经济资本分配系数乘以前三年加权营业净收入,再乘以总量调节系数及分支机构内控系数,其中信用风险经济资本分配系数为0.15,总量调节系数是G银行经济资本中各类风险比例关系后设定,按照18年各类风险比例情况为0.64。各分支机构内控评价系数是根据各分支机构绩效考评中的内控评价得分情况设定,前三年分别按20%、30%、50%的权重加权汇总考核得分,计算完得分后,根据前三年的分数对G银行的所有分支机构进行6个档次的排序,各个分支机构内控系数从高到低依次是1.2、1、0.9、0.8、0.7、0.5,信用风险资本越少则系数越低,资本成本扣减额度越低从而经济资本回报率越低。G银行在进行经济资本分配的时候,要充分考虑各分支机构的信用风险管理水平,经济管理部门根据各分支机构的信用管理水平分配资本,在相同情况下,信贷风险管理水平越差,占用经济资本越多,办理的资金规模就更小,业务发展就越难,反之信用管理的水平越高,资金规模就越大,票据业务就更容易发展。其次是要建立企业准入审核及退出机制,重视企业的信用评估,对于银行来说,企业的准确评估依赖资质健全的征信体系,科学地核定企业的授信额度,使得银行办理票据业务的效率更高,降低对企业进行事前调查的成本。
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6银行票据业务建议及展望

 

针对企业用户要做好信用数据管理,通过大数据开展风险分析,做好信用风险评级。在操作管理上要制定行内规章制度,操作标准等。为了夯实票据业务质量,保障银行业务不发生系统性风险,银行机构要组织自身票据业务开展情况梳理,希望本文的票据业务风险研究能给各银行单位提供思路,给予一些有益参考。要按照中央要求,为确保经济增长量的合理优质稳健的增长,需进一步加快供给侧改革动作,各商业银行进一步的加快变革,开展好普惠金融政策,通过各类业务继续支持实体、支持小微经济的发展,进一步解决民营和中小企业融资困难问题,在此同时,各商业银行要进一步规范票据业务开展行为,防范系统性金融风险,夯实自身经济基础,服务好广大民生金融。从国家整体层面看,为推进市场经济发展,加快票据业务基础建设,近年来我国从票据市场规范、票据交易立法、票据信息系统的建设及票据专营机构的设立等上进一步加快了建设,说明了我国对票据业务的重视及票据业务在我国市场经济发展中的举足轻重作用。
参考文献(略)
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