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HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理问题研究

销售价格: 150元/篇 论文用途:硕士毕业论文 Master Thesis 编辑:若诗 点击次数:58
论文字数:0 论文编号:el2021012421325621815 日期:2021-01-27 20:59 作者:上海论文网
本文是经济论文,本文结合COSO内部控制管理理论的五大要素:内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控,对HXWZ银行支行柜面业务操作风险存在的问题及形成的原因展开分折,在此基础上得出一些有关柜面业务操作风险防控的重要观点,概括如下:(1)并在文件的最后注明每次的修改内容及修改日期,然后以废止旧文件发布新文件的方式进行发文。(2)在支行新设柜面风险管理岗:搜集、分析并上报各类问题、风险点;统计差错问题;对柜面业务操作风险进行实时监控和报告;落实柜面业务操作风险的有效管理。在会计部新设柜面风险总管岗:梳理相关业务制度、操作流程;制定操作细则,写明对应的管理部门和负责人员;汇总差错明细。通过设立的两个新岗位来更好地提升HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理的控制活动。

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1绪论

 

在柜面业务操作风险案件中,不是全部都会带来经济损失,但是没有带来经济损失的案件不代表再次发生时也不会带来经济损失,所以银行除了评估己经发生的损失,也不能忽略潜在损失,一定要加强防范。以HXWZ银行支行为研究对象,研究柜面业务操作风险管理的重要意义主要体现在以下三方面:(1)通过完善柜面业务操作流程及规章制度,提高柜面业务实际操作执行力,降低柜面业务操作风险发生的可能性。尽管HXWZ银行支行己经有一套自己的内部控制制度,对于一些制度的制定也是时常随着实际的情况进行不断的修改和更新,但是HXWZ银行支行目前的内部控制仍然存在问题,主要体现在对内部制度文件没有形成系统管理,在具体工作中存在执行不到位。所以如何完善柜面业务操作流程及规章制度,提高柜面业务实际操作执行力,对于控制银行柜面业务操作风险有着非常重要的意义。(2)通过对柜员的研究与管理,减少可能因人为过失导致的资金损失,减少操作风险的发生的概率。柜员因不法分子的诱惑或因其本身思想道德的缺失,将直接引发经济案件、导致严重的经济损失。如何管理柜员,研究他们的思想动态,了解他们的生活困难等对于控制银行柜面业务操作风险至关重要。

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2理论基础与文献综述

 

2.1柜面业务操作风险相关理论基础
委托代理理论是在上世纪30年代被提出的,是指所有权和经营权分离,所有者让出经营权保留索取权。所谓代理,是代理人接受被代理人的委托,以被代理人的名义办理事务,商业银行接受客户的委托,代客户办理保险、证券、理财等业务,并收取一定的费用。商业银行在发展的过程中出现了系列问题,而解决问题的前提和理论基础就是委托代理理论。完善的委托代理结构能够提高商业银行经济效益和有效运作,促进商业银行的发展。目前商业银行采取的是分支行制以及分级授权制,而层层授权弱化了初始委托人的控制力,超出了初始委托人可控制的范围,忽视了对内部员工的有效管理,柜面业务操作风险层出不穷,所以需要通过各种激励机制和目标考核机制来解决委托代理效率低下的问题。事后监督的主要工作就是对支行柜面整个业务执行的过程的监控,通过对支行柜员传递的业务传票的勾对,发现柜面业务流程的漏洞,及时制止柜员的违规操作,堵住柜员的歪心思,从而达到柜面业务操作风险防控的目的。加强事后监督管理,督促柜面过失操作,有效控制柜面业务操作风险。事后监督发挥作用的过程就是风险管理的过程,具体来说就是对柜面业务操作风险进行管理的过程。
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2.2柜面业务操作风险相关文献综述
总结上述国内外文献发现,对于商业银行操作风险管理的研究,国外起步相对国内较早,但是针对柜面业务操作风险的研究都不多。作为操作风险的主体,柜员的业务能力和职业素养、柜面业务操作流程的完善程度、内控制度建设、管理者的职业素养、信息技术与沟通等都可能是导致柜面业务操作风险发生的主要因素,但很多研究者在对这方面进行分析时过于简单、不够系统、实际可操作性不强。本文在上述国内外研究理论的基础上,结合自身的工作实践,借助内部控制理论的五个构成要素对HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理问题进行研究分析。重视对评估人员的管理,加强对评估人员的职业道德建设。取消评估人员的营销业绩考核,将评估识别能力与评估人员的薪资挂钩,使其在评估过程中不受任何干扰,一心一意从事评估工作。通过实际操作和理论学习,提高评估人员的综合素质,增强评估人员的风险意识。
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3HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理概述..................13
3.1HXWZ银行概况..................13
3.2柜面业务操作流程..................14
3.3柜面业务操作风险管理体系....................16
3.4柜面业务操作风险的主要来源....................18
3.5柜面业务操作流程的执行情况....................19
4HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理存在的问題及原因分析..................21
4.1内控环境存在的缺陷及原因分析....................21
4.2风险评估存在的缺陷及原因分析....................25
4.3控制活动存在的缺陷及原因分析....................25
5加强HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理的对策建议....................36
5.1优化内控环境....................36
5.2加强风险评估....................38
5.3提升控制活动....................39

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5加强HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理的对策建议

 

5.1优化内控环境
(1)建立良好的柜面业务操作风险防控文化,营造积极向上的氛围。落实柜面业务操作风险的奖惩制度,加大惩罚力度,简化奖励申请的程序,由原来的纸质申请,简化为由营业主管简单描述后报会计部审批后直接授予柜员奖励,奖金以现金的形式发放,让柜员看得见风险防控的实际效果,从而达到激发柜员风险防控的积极性的目的。(2)从柜员的自身利益出发,加强对柜员的风险防控的培训,提高柜员的风险防控意识和风险规避的能力。把柜员的绩效工资与业务量、服务质量、风险防范能力等挂钩起来,取消与支行的营销业绩的挂钩,让柜员一心一意听从会计部的领导,时时刻刻按规章制度办理业务,树立起牢固的自我保护风险意识。(3)加强对各支行行长的风险防控意识方面的思想教育,让其充分认识到自己在风险防控中所起的重要作用。通过制度考核来要求各支行行长对柜面操作风险防控工作引起重视,先规范业务再发展业务,规范业务操作重于风险防控。(4)坚持全员参与,柜面操作风险防控不仅涉及到柜员和营业主管,更是涉及到整个支行。务必将柜面操作风险防控作为支行文化建设的重要理念,通过各种形式来改善所有员工的行为规范,做到整个支行全员严格内控管理和防范柜面操作风险的良好的环境和文化氛围。

 

5.2加强风险评估
每个银行都有风险发生的可能性,对于商业银行来说风险的存在是必然的,只能通过各种途径减少风险发生的可能性,而无法完成避免风险的发生,所以风险评估是风险防控的重要环节,一个银行的风险评估水平,可以反映出这个银行的风险防控水平。因此HXWZ银行支行应建立科学、高效的风险评估机制,及时有效地对风险进行管理。(1)利用计算机技术建立统一的风险评估和管理体系,提高HXWZ银行支行的风险控制和应变的能力。加大柜面业务操作风险的防控力度,有效地开展柜面业务操作风险监测工作,通过各种常规性的监测对发现的柜面业务操作风险事项进行针对性的评估与分析,从而向柜员提示柜面业务操作风险,目的在于预防风险的发生。(2)设置专门的风险评估岗位。目前HXWZ银行支行实行的是统一的事后监督管理,将风险评估的职责归至事后监督中心,建议在事后监督设置专门的风险评岗位,该岗位应由资深的柜员担任,与其他人员独立管理,没有业绩压力,一心只为有效评估风险,主要负责分析风险管理的变化,调查风险事件发生的原因,总结出不同风险事件中的共同点,给出风险提示,最后还要跟踪风险事件的整改情况。

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6研究结论及展望
商业银行柜面业务操作风险主要是由柜员的操作不当、对业务流程及规章制度的执行力度不强造成的,有着不可预见的潜在风险。(3)开展有特色的业务培训方式,通过利用现代智能手机的强大功能,将培训课件制作成影像流配上语音的形式转发至OA系统,让柜员自行下载至手机,像看动画片一样地轻松学习新业务知识,激发柜员的学习兴趣,达到培训的真正目的。(4)通过建立单独的信息管理系统,来加强HXWZ银行支行柜面业务操作风险管理的信息与沟通,从而达到加强柜面业务操作风险防控的目的。信息管理系统专门用于支行间的柜面业务操作的信息沟通,系统操作号的发放仅限支行柜员和柜面风险管理岗,由柜面风险管理总管岗担任系统管理员。(5)把柜面业务操作风险的防范延伸到管理者和领导人层面,发挥管理者与领导人对柜面业务操作风险的防范。营业主管作为柜面业务操作的直接领导,不仅要有精湛的专业知识和专业能力,还必须要有一定的履职能力、管理能力和沟通协调能力,能够直接指导柜员的实际业务操作,了解和掌控柜员的思想动态,管理好支行柜员这支大队伍,一旦发现柜员的操作可能存在风险,及时地进行阻止。
参考文献(略)
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